SKATTEINNTEKTER: EGENSKAPER, TYPER OG EKSEMPLER - DUDAS - 2026

De skatteinntekter er inntekter som samles inn av regjeringer gjennom skatter, den viktigste inntektskilden for den staten. Disse kan hentes fra kilder som enkeltpersoner, offentlige selskaper, handel og royalty på naturressurser.

De er definert som inntekt som er samlet inn fra inntekts- og gevinstskatt, trygdeavgift, avgifter på produkter og tjenester, lønnsskatt, eiendomsskatt og andre skatter.

Kilde: pixabay.com

Totale skatteinntekter i prosent av bruttonasjonalprodukt (BNP) indikerer andelen av det som produseres i en nasjon som regjeringen samler inn gjennom skatter. Det kan betraktes som en indikator på nivået som ressursene i økonomien styres av myndighetene.

Skattetrykket måles ved å ta de totale skatteinntektene som en prosent av BNP.

Ineffektiv skatteinnkreving er størst i land preget av fattigdom, en stor landbrukssektor og store mengder utenlandsk bistand.

kjennetegn

Beskatning er en sentral oppgave i ethvert land, ettersom kapasiteten og ansvaret til staten forbedres.

Regjeringen beskatter generelt innbyggere og enkeltpersoner for å hjelpe til med å finansiere offentlige arbeider og tjenester, samt bygge og vedlikeholde infrastrukturen som brukes i et land. Skatten som er samlet blir brukt til å forbedre økonomien og alle som bor i den.

Skattnivået brukes som en indikator på statens kapasitet. Utviklede land øker skatten og kan derfor tilby bedre tjenester. Samtidig tvinger høy beskatning dem til å være ansvarlige overfor innbyggerne, og dermed styrke demokratiet.

Skatteinnkreving

Akkurat som det er forskjellige typer skatter, varierer også måten skatter er innkrevd på.

Byrået som innkrever skattene er kanskje ikke en del av sentralstyret, men snarere en tredjepart som har lisens til å innkreve skattene.

Betaling av skatter til de satser som staten pålegger er obligatorisk. Skatteunndragelse, som er den bevisste unnlatelsen av å betale fulle skatteforpliktelser, er straffbart ved lov.

Endringer i beskatningsnivået

Effekten av en endring i skattenivået på de totale skatteinntektene avhenger av produktet som undersøkes, og spesielt av priselastisiteten på etterspørselen.

Når varer er uelastiske, vil skatteøkning føre til en liten nedgang i etterspørselen, noe som ikke vil være nok til å skade den høyere innkrevde skatten per enhet. Derfor vil de totale skatteinntektene øke.

Tvert imot, for elastiske prisprodukter vil en økning i skattesatsen føre til et fall i skatteinntektene.

typer

Skattesystemer varierer mye mellom nasjoner. Det er viktig at både enkeltpersoner og bedrifter nøye studerer skattelovgivningen på et nytt sted før de tjener inntekter eller gjør forretninger der.

Inntektsskatt

Det er en skatt som regjeringer pålegger inntekter generert av personer innenfor deres jurisdiksjon. Det er en prosentandel av individuell inntekt innlevert til den føderale regjeringen

I henhold til loven må skattytere inngi en selvangivelse årlig for å bestemme skatteforpliktelsene.

Bedriftsskatt

Det er en skatt av regjeringen på overskuddet til et selskap. Penger hentet fra selskapsskatter brukes som nasjonens inntektskilde for å finansiere statlige programmer.

Reglene for selskapsskatter varierer mye rundt om i verden, men må godkjennes av et lands regjering for vedtak.

Omsetningsavgift

Dette er en hyllest til forbruk som regjeringen pålegger salg av tjenester og produkter. En konvensjonell omsetningsavgift blir samlet inn på salgsstedet og i hendene på en forhandler og gitt videre til regjeringen.

Eiendomsskatt

Det er en skatt på fast eiendom, beregnet av den lokale regjeringen, som betales av eieren av eiendommen. Skatten er vanligvis basert på eiendommens formuesverdi, inkludert land.

tariff

Det er en skatt som et land pålegger varer og tjenester importert fra andre land. De brukes til å begrense importen ved å øke prisen på varer og tjenester som er kjøpt i et annet land, noe som gjør dem mindre attraktive for innenlandske forbrukere.

Formueskatt

Det er en skatt på eiendommer hvis verdi overstiger en eksklusjonsgrense som er fastsatt ved lov, på eierens død. Bare beløpet som overstiger minimumsterskelen er avgiftspliktig.

Det beregnes basert på virkelig markedsverdi på boet, i stedet for hva decedenten opprinnelig betalte for eiendelene sine.

Eksempel

USAs skatteinntekter

Omtrent 48% av føderale inntekter kommer fra individuell inntektsskatt, 9% fra selskapsinntektsskatt, og ytterligere 35% fra lønnsskatter som finansierer trygdeprogrammer. Resten kommer fra andre typer kilder.

Den føderale regjeringen samlet inn inntekter på 3,3 billioner dollar i 2017, tilsvarende omtrent 17,3% av BNP. I løpet av de siste 50 årene har føderale inntekter i gjennomsnitt 17,3% av BNP.

Individuell skatt

Inntektsskatt har vært den største kilden til føderale inntekter siden 1950, og utgjorde 8,3% av BNP i 2017.

De siste årene økte inntektene fra denne skatten til 9,9% av BNP i 2000, på toppen av den økonomiske boom på 1990-tallet. De falt deretter til 6,1% i 2010, etter den store resesjonen av 2007-2009.

Bedriftsskatt

Bedriftsinntektsskatt er en inntektskilde som har vært nedadgående. De har falt fra gjennomsnittlig 3,7% av BNP på slutten av 1960-tallet til et gjennomsnitt på bare 1,7% av BNP de siste fem årene.

Arbeidsgiveravgift

Lønnsskatt på lønn og inntekt som finansierer trygd utgjør størstedelen av inntektene fra trygdeprogrammer.

I tillegg er det lønnsskattene for pensjonssystemet, arbeidsledighetsforsikringsprogrammet og de føderale arbeidstakernes pensjonsinnskudd.

Andre kilder

Den føderale regjeringen samler også inntekter på eiendom og gaveskatt, toll, fortjeneste fra Federal Reserve System og forskjellige gebyrer og avgifter.

referanser

1. Wikipedia, gratis leksikon (2019). Skatteinntekter. Hentet fra: en.wikipedia.org.
2. OECD Data (2019). Skatteinntekter. Hentet fra: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Skatter Definisjon. Investopedia. Hentet fra: investopedia.com.
4. Gjeld (2019). Typer skatter. Hentet fra: gjeld.org.
5. Skattepolitisk senter (2019). Hva er inntektskildene for den føderale regjeringen? Hentet fra: taxpolicycenter.org