KUNDEFORVALTNING: FUNKSJONER - DUDAS - 2026

Den administrasjon av kundefordringer refererer til et sett av retningslinjer, prosedyrer og praksis brukes av et selskap med hensyn til håndtering av salget som tilbys på kreditt. Det er styringen av alle ventende fakturaer som et selskap må motta sin betaling etter å ha levert et produkt eller en tjeneste.

Det vil si at det er styringen av innsamlingen av penger som kundene skylder et selskap. De fleste selskaper tilbyr sine kunder muligheten til å kjøpe sine produkter og tjenester på kreditt. Når den er ordentlig designet, kan en slik ordning være gjensidig fordelaktig for både selskapet og dets kunder.

De er en av grunnpilarene i salgsgenerasjonen og må styres for å sikre at de til slutt blir konvertert til kontantinnstrømning. Et selskap som ikke effektivt konverterer kundefordringene til kontanter kan være illikvide, ødelegge arbeidskapitalen og møte ubehagelige driftsvansker.

kjennetegn

Det inkluderer vurdering av solvens og risiko for klienten, etablering av kredittvilkår og policyer og utforming av en tilstrekkelig inkassoprosess for disse kontoene.

Evaluer økonomisk og kreditthistorie

Før selskapet samtykker i å gjøre forretninger med en klient, foretar selskapet en analyse av deres kortsiktige solvens og likviditet, og verifiserer kreditthistorikken, regnskapet og kundens generelle økonomiske forhold.

Hvis nødvendig, bør du be om referanser fra andre selskaper som klienten tidligere har gjort forretninger med.

Etabler klare betalingsbetingelser

En gjennomførbar avtale må forhandles for klienten uten å ofre virksomhetens lønnsomhet. For eksempel tillater betalingsuttrykket "5% 10 dager, netto 30 dager" kunden å betale 30 dager etter faktureringsdatoen.

Det tilbyr også 5% rabatt hvis betalingen skjer innen 10 dager etter fakturadato.

Bedrifter må balansere fordelen med å utvide vilkår til kunder med kontantstrømbehov.

Salgsrabatter for å oppmuntre til forskuddsbetaling er en god praksis som kan forbedre et selskaps kontantstrøm.

Rabatten som tilbys skal være attraktiv for å stimulere kunden til å betale fakturaen innen den angitte tidsperioden, men liten nok til å unngå en forringelse av fortjenestemarginene.

Gi flere betalingsmetoder

Betalingsforsinkelser skyldes ofte ulempen med betalingsmetoder for kundene. Ulike alternativer kan legges til selskapets betalingssystem.

Bank-til-bank-betalingsmetoden gjennom det elektroniske overføringssystemet er mye mer tilgjengelig for kundene.

Lag elektroniske fakturaer

Borte er de dagene hvor den eneste måten fakturaer nådde kunder var via posten eller en kurer. Teknologi har gjort det mulig for bedrifter å sende skannede fakturaer via e-post.

Så fakturaer kan sendes så snart prosjekter er fullført. Rettidig innsending av faktura kan hjelpe kunder med å forberede seg til den angitte forfallsdato.

Innsamlingsprosess

Betalingsinnsamlingsprosessen er ganske enkel hvis all relevant kommunikasjon, dokumentasjon, regnskap og relaterte forhold blir oppdatert.

Ved mottak av betalinger foretas en regnskapsmessig oppføring, hvor kundefordringskontoen blir kreditert og kontantkontoen blir belastet.

Kriminelle konti

Ved manglende betaling kan det være effektivt å ansette inkassobyråer (eller selskapets avdeling) for å inndrive hele eller deler av tapet.

De fleste selskaper oppretter en spesifikk konto for å håndtere kriminelle kontoer, ofte referert til som "tvilsomme avsetninger" eller "dårlige gjeldskontoer."

mål

- Gi bedre kontantstrøm og større likviditet tilgjengelig for bruk i investeringer eller anskaffelser, og reduser den totale utestående saldoen på kundefordringer.

- Bruk prosedyrer som sikrer at det økonomiske potensialet i selskapets kundefordringer blir maksimert.

- Bestem på forhånd kundens kredittrating, fastsett kreditt- og betalingsbetingelsene for hver kundetype.

- Overvåke kundene ofte for kredittrisiko.

- Oppdage forsinkede betalinger eller utløp av kreditter i rett tid.

- Bidra direkte til fortjenesten til selskapet ved å redusere tap.

- Opprettholde et godt faglig forhold til klienter.

- Øk det profesjonelle bildet av selskapet.

eksempler

Selskapet Dharma Corp vurderer å slappe av av sin kredittpolicy for å tilby kreditt til kunder med høy risikovurdering og dermed kunne selge 20% mer, siden det har en ledig produksjonskapasitet.

Følgende data presenteres:

Med forslaget om å lette kredittpolitikken forventes det:

For å vite om det er gjennomførbart, må du beregne lønnsomheten som følger av mersalget og se om det er større eller mindre enn den totale summen av:

- Tap på grunn av dårlig gjeld.

- Økning i kostnadene for innsamling.

- Høyere mulighetskostnader på grunn av immobilisert arbeidskapital på kundefordringer over lengre tid.

Beregning av tilleggs lønnsomhet

Salgsøkning i enheter: 300.000 x 20% = 60.000 enheter

Når det er ledig produksjonskapasitet, er den ekstra lønnsomheten den trinnvise marginalen, siden de faste kostnadene forblir de samme.

Enhetsbidragsmarginen: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ekstra avkastning = 60.000 x $ 30 = $ 1.800.000

Beregning av tap av gjeld

Økende salg: 60 000 x 80 dollar = 4 800 000 dollar

Tap av tap på tap = $ 4,8 millioner x 3% = 144 000 dollar

Beregning av mulighetskostnader

Gjennomsnittlig mengde arbeidskapital i kundefordringer er gitt av:

(kredittomsetning / kundefordring) x (enhetskostnad / salgspris)

Deretter fortsetter vi med å beregne komponentene i formelen.

Nåværende kredittsalg: 300 000 x 80 dollar = 24 000 000 dollar

Kredittomsetning med økning: 360 000 x 80 dollar = 28 800 000 dollar

Omløp på kundefordringer: 360/60 dager = 6 ganger årlig

Omsetning på kundefordringer med økningen: 360/90 dager = 4 ganger per år

Siden det er ledig kapasitet, er enhetskostnaden for økningen i salget bare den variable kostnaden: $ 50.

Ny gjennomsnittlig enhetskostnad = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58.33

Gjennomsnittlig beløp på nåværende arbeidskapital i kundefordringer:

($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Gjennomsnittlig mengde arbeidskapital i kundefordringer med det nye scenariet er:

($ 28 800 000/4) x (58,33 dollar / 80 dollar) = 5 249 700 dollar

Økning i gjennomsnittlig mengde arbeidskapital i kundefordringer = $ 5249 700 - $ 3 000 000 = $ 2,249,700

Retursats = 16%

Mulighetskostnad = $ 2449 700 * 16% = $ 359,952

Forslagets gjennomførbarhet

Siden nettoresultatet er betydelig, bør Dharma Corp. lempe på kredittpolitikken, slik at forslaget er gjennomførbart.

referanser

1. Investopedia (2018). Kundefordringer - AR. Hentet fra: investopedia.com.
2. HTMW Team (2013). Styring av kundefordringer. Hvordan markedet fungerer. Hentet fra: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Kundeforvaltning. Hentet fra: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Den beste fremgangsmåten for forvaltning av kundefordringer. Small Business - Chron. Hentet fra: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 måter å administrere kundefordringene mer effektivt på. Hentet fra: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Kundefordring og beslutningstaking. Regnskap Finansiell og skatt. Hentet fra: accounting-financial-tax.com.