MIDLERTIDIGE INVESTERINGER: HVA ER DE, INNTEKT, TYPER, EKSEMPLER - DUDAS - 2026

De midlertidige investeringene er verdipapirer som kan selges i løpet av en nær fremtid, og som det forventes å gjøre. Disse investeringene brukes ofte når et selskap har overskytende kortsiktige midler som det vil tjene renter på, men som vil være nødvendig for å finansiere driften i løpet av en nær fremtid.

Disse typer investeringer er vanligvis veldig trygge, men har følgelig en ganske lav avkastning. Midlertidige investeringer klassifiseres i balansen som omløpsmidler.

Kilde: pixabay.com

Midlertidige investeringer rapporteres vanligvis som omløpsmiddel i balansen og grupperes ofte i kategoriene kontanter og kontantekvivalenter.

Denne klassifiseringen gir mening, ettersom mange potensielle kjøpere enkelt konverterer verdipapirene til kontanter. Disse investeringene kan også noteres som kommersielle verdipapirer hvis de administreres aktivt.

Mens permanente investeringer kan sikre en trygg fremtid, fratar de også selskapet mye tiltrengt kortsiktig likviditet.

Smart investering

Det er derfor et smart grep å investere en del av sparepengene dine i midlertidige investeringer, som kan gi beskjeden avkastning og sikre kortsiktig likviditet når det er nødvendig.

Selskaper med en sterk kontantposisjon vil ha en midlertidig investeringskonto i balansen.

Som et resultat kan virksomheten ha råd til å investere overskytende kontanter i aksjer, obligasjoner eller kontantekvivalenter for å tjene høyere renter enn det som ville blitt tjent på en normal sparekonto.

Hva er midlertidige investeringer?

Midlertidige investeringer er kortsiktige investeringer designet for å gi en trygg havn for kontanter mens de venter på fremtidig distribusjon i høyere avkastningsmuligheter.

En vanlig tidsramme for tilbakebetaling av midlertidige investeringer er tre til tolv måneder, selv om det for noen investorer og produkter ikke er uvanlig i ett til tre år.

For en virksomhet er midlertidige investeringer en del av kontoen som finnes i omløpsmiddeldelen i balansen. Denne kontoen inneholder alle investeringene som et selskap har gjort som forventes å bli kontanter i løpet av et år.

Kortsiktige investeringer kan også referere til den høykvalitets, svært likvide typen investering som brukes av investorer til å lagre kontanter midlertidig, som generelt sammenlignes med statskasseindeks.

Målet med en midlertidig investering, både for selskaper og for individuelle eller institusjonelle investorer, er å beskytte kapital og samtidig generere en avkastning som tilsvarer den for et statsobligasjonsindeksfond eller annen lignende referanseindeks .

Krav

Det er to grunnleggende krav for et selskap for å klassifisere en investering som midlertidig. Først må det være flytende. To eksempler er: verdipapirer som omsettes på større børser og omsettes ofte, og amerikanske statsobligasjoner.

For det andre må ledelsen ha til hensikt å selge investeringen i løpet av en relativt kort periode, for eksempel 12 måneder. Inkludert er også en bonus som vokser innen den tidsperioden.

Disse kan være kortsiktige og må omsettes aktivt for å bli ansett som flytende. Kortsiktig papir har en opprinnelig løpetid på mindre enn ett år, som amerikanske statsobligasjoner og kommersielle papirer.

Inntekter fra midlertidige investeringer

Midlertidige investeringer gir alltid bedre avkastning enn kontanter, noe som genererer en rente på 0%. Av denne grunn velger de fleste selskaper å ha midlertidige investeringer i balansen.

Det er forskjellige midlertidige investeringer som skiller seg i graden av risiko involvert. Forholdet mellom risiko og inntekt bør vurderes når du velger mellom kortsiktige investeringsalternativer.

De tryggeste stedene å foreta midlertidige investeringer er alternativer med lav inntekt, fast inntekt, for eksempel en statskasse, en sparekonto eller et innskuddsbevis.

Salgbare aksjer inkluderer investeringer i vanlige og foretrukne aksjer. Et eksempel på omsettelige gjeldspapirer er en obligasjon i et annet selskap.

En smart strategi å ta i bruk er å spre investeringer over et bredt spekter av risiko, investere mer penger i investeringer med lav risiko og mindre i investeringer med høy risiko.

Investeringssikkerhet

Risiko og inntekt er relatert. Jo høyere risiko, jo større potensiell inntekt som kan forventes. Jo lavere risiko, jo lavere potensiell inntekt som kan forventes.

Det store flertallet av tiden når man investerer i sjekk, sparekontoer og innskuddsbevis, er kapitalen som er investert trygg 99,9% av tiden.

Den eneste måten kapitalen går tapt på, er hvis banken investeringen ikke er dekket av noen forsikring.

Lav inntekt og inflasjon

Selv om dette er trygge typer midlertidige investeringer i den forstand at du aldri vil miste hovedstolen din, avhengig av renten du tjener, risikerer du fortsatt å tape penger på grunn av inflasjon. Over tid korroserer inflasjonen kjøpekraften til penger.

Historisk sett ligger inflasjonen mellom 2-3% per år. Hvis sparekontoen gir en inntekt på 1% per år, vil den tape på grunn av inflasjon.

Investering i sparekontoen er en trygg type investering i den forstand at de opprinnelige pengene ikke går tapt. Sparekontoen er imidlertid ikke en sikker type investering, fordi inflasjonen overstiger inntekten.

Dette er faren for sikre typer midlertidige investeringer. Pengene som ble investert går ikke tapt, men kjøpekraften går tapt.

Imidlertid, hvis det er tjent en rente i området 2-3%, holder det tritt med inflasjonen og har ikke en negativ innvirkning på investeringene.

Typer midlertidige investeringer

Noen vanlige midlertidige investeringer og strategier som brukes av selskaper og enkeltinvestorer inkluderer:

Aksjer med lav risiko

Aksjekurser er basert på menneskelige spekulasjoner, da investeringer har en høy grad av risiko. Imidlertid er det mange 'sikre' aksjer, som støttes av sterk forretningsutvikling, der du kanskje vil investere som en kortsiktig strategi.

Det krever litt studier og forskning for å bestemme den iboende verdien til en aksje. Nøkkelen til å tjene penger ligger i å identifisere undervurderte aksjer og holde dem til de når sin sanne verdi.

Kortsiktige obligasjoner er et annet alternativ som også bør betraktes som en midlertidig investering.

Innskuddsbevis

Det er et termininnskudd som garanterer en prosentandel av renter etter en løpetid. Innskuddsbeviset for en pensjonskonto kan gi et fast inntektsbeløp, med løpetid fra 3 måneder til mer enn 5 år.

Disse innskuddene tilbys av banker. De betaler vanligvis en høyere rente fordi kontantene er låst inne i en viss periode.

Dette er det tryggeste stedet å sette inn penger på kort sikt etter statskasser. Et annet alternativ er å gå til sparekontoer med høy rente.

Pengemarkedsfond

De er et utmerket investeringskjøretøy å velge mellom, og investerer først og fremst i amerikanske obligasjoner, statskasseveksler og innskuddsbeviser.

Forfallsperioden deres er kort, noe som gjør dem ideelle for investorer som leter etter investeringer som kan gi likviditet i nær fremtid, mens de tjener en anstendig inntekt i løpet av en kort periode.

Statskasseveksler og obligasjoner

Å kjøpe statsobligasjoner og obligasjoner er det sikreste kortsiktige investeringsinstrumentet man kan velge.

Støttet av den amerikanske regjeringen, er dette det beste og sikreste alternativet for kortsiktig investering.

Obligasjonsmidler

Disse strategiene, som tilbys av profesjonelle kapitalforvaltere, er best for en kortere tidsramme. For risikoen kan de tilby bedre avkastning enn gjennomsnittet. Du må bare ta hensyn til prisene.

Kommunale obligasjoner

Disse obligasjonene, utstedt av lokale, statlige eller ikke-nasjonale offentlige etater, kan tilby høyere avkastning og en skattefordel.

eksempler

Microsoft

31. mars 2018 hadde Microsoft Corp. totalt 135 milliarder dollar i midlertidige investeringer i balansen.

Den største komponenten var amerikanske verdipapirer og myndigheter, som var 108 milliarder dollar.

Dette ble fulgt av selskapsobligasjoner til en verdi av 6,1 milliarder dollar, utenlandske statsobligasjoner på 4,7 milliarder dollar, og pantelån eller sikkerhetskopierte verdipapirer på 3,8 milliarder dollar.

Innskuddsbevisene var verdt 2 milliarder dollar og de kommunale verdipapirene 269 millioner dollar.

manzana

Når det gjelder Apple Inc., hadde den 31. mars 2018 midlertidige investeringer, notert som omsettelige verdipapirer, for til sammen 254 milliarder dollar.

De to øverste investeringene var verdipapirer, som utgjorde 138 milliarder dollar, og amerikanske statspapirer, som var 62,3 milliarder dollar.

Selskapets investering i kommersiell papir var verdt 17,4 milliarder dollar og aksjefond var 800 millioner dollar. Apple hadde også ikke-amerikanske verdipapirer på 8,2 milliarder dollar og sertifikater eller tidsinnskudd på 7,3 milliarder dollar.

Pantelån eller verdipapirer var 20 milliarder dollar, og kommunale verdipapirer til 973 millioner dollar, og avrundede midlertidige investeringer.

referanser

1. Steven Bragg (2018). Midlertidige investeringer. Regnskapsverktøy. Hentet fra: accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). Definisjon av kortsiktige investeringer. Investopedia. Hentet fra: investopedia.com.
3. Mitt regnskapskurs (2019). Hva er kortsiktige investeringer? Hentet fra: myaccountingcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Typer kortsiktige investeringer. Hentet fra: wealthhow.com.
5. Jon Dulin (2019). De beste typene kortsiktige investeringer for maksimal fortjeneste. Penger Smarte guider. Hentet fra: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Kortsiktige investeringer i balansen. Hentet fra: wallstreetmojo.com.